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 昨夜，浙商银行A股IPO首发过会，这意味着唯一一家总部在浙江的全国性股份制商业银行，即将成为第35家A股上市银行，全国第13家“A+H”上市银行。 据浙商银行此前更新的招股说明书，浙商银行将拟发行不超过44.9亿股、募资净额用于补充资本，此发行及募资规模也将创出近期A股上市银行IPO记录。 不一样的8月 事实上，早在2016年3月，浙商银行就已在香港成功上市（股份代号：2016.HK），2017年11月2日，浙商银行向证监会递交了A股上市申报材料，2017年11月8日，取得了证监会的正式受理并按照程序预先披露，2018年6月29日，证监会官网进行了预先披露更新，8月29日，终于迎来了一锤定音的好消息。 这个8月份，对于浙商银行来说是个特别之月。 这个8月，浙商银行迎来了15周年的行庆。这15年来，浙商银行在全国17个省（直辖市）和香港特别行政区设立了250家分支机构，实现了对长三角、环渤海、珠三角以及部分中西部地区的有效覆盖。2017年4月21日，首家控股子公司－浙银租赁正式开业。2018年4月10日，香港分行正式开业，国际化布局进一步提速。 这15年来，浙商银行的资产规模也实现了大增，据浙商银行8月9日发布的2019年中期年报来看，截至2019年6月末，浙商银行集团总资产1.74万亿元，客户存款余额10499亿元，客户贷款及垫款总额9327亿元，较上年末分别增长5.50%、7.71%、7.80%；不良贷款率1.37%；资本充足率13.32%，核心一级资本充足率8.52%。 单以今年上半年的业绩来看，浙商银行以5.50%的资产规模增幅实现了营收和净利润的双位数同比增长。其中，归属于本行股东的净利润75.28亿元，同比增长16.07%；营业收入225.74亿元，同比增长21.39%。 贷款逾期余额、理财产品成发审委关注问题 从证监会官网上可见，发审委对于浙商银行的贷款逾期余额较为关注。证监会官网上对该问题的提问如下： “报告期各期末，发行人逾期贷款余额逐年增加，房地产贷款占比较高。请发行人代表说明：（1）报告期内贷款五级风险分类的具体标准和主要依据，与同行业可比公司是否存在显著差异，五级分类政策是否前后一致；（2）逾期贷款部分未划分为不良贷款的原因及其合理性，是否符合相关监管规定，是否存在通过调节贷款五级风险分类调减不良贷款规模、降低不良贷款率的情形；（3）逾期贷款大幅增长的原因及其合理性与持续性，影响逾期贷款持续增加的相关因素是否已经消除；（4）房地产业公司贷款占比较高的原因和合理性，与同行业相比情况，2018年房地产贷款占比增幅远高于同行业平均水平的原因；（5）报告期房地产行业公司贷款不良率与同行业可比公司的差异情况，2016年、2017年房地产不良贷款率远远高于同行业可比公司的原因及合理性，房地产贷款是否存在较大风险，相关减值准备计提是否充分；（6）贷款拨备的计提是否充分合理，是否与同行业一致，应对不良贷款风险的措施及有效性；（7）报告期各期发行人类贷款业务中出现风险并被纳入不良资产减值准备计提的合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。” 事实上，对于贷款逾期余额的关注并非针对浙商银行一家。从近期A股APO银行过会的情况来显，银行逾期贷款转让与核销、不良贷款五级分类等情况，均成为了证监会问询的重点。此前上市的苏州银行、重庆农商银行等也均收到了相关问询。 另外，浙商银行非保本理财产品也受到了关注，发审委要求浙商银行对存续的非保本理财产品中不满足资管新规的理财产品情况进行说明，具体包括以下几个问题：（1）理财产品、应收款项类投资、表外投资等各类产品运行的总体情况，具体投向的底层资产，是否存在资金池等问题；（2）是否存在集中兑付等重大风险，是否采取有效措施防范相关风险；（3）是否存在其他对具有类似特征的非保本理财产品提供信用增级或支持的事实或情况，是否存在其他可能导致发行人最终承担非保本理财产品损失的情况，对非保本理财产品不构成控制的判断依据是否充分合规；（4）发行人对各类型理财产品的布局、政策及运用管理情况，相关产品是否符合相关政策要求、理财新规的规定，因理财资金违规发放贷款被中国银保监会处罚的具体原因；（5）相关资本市场业务表外风险项目的应对措施是否有效，是否能防范和化解相关风险，理财产品相关内部控制是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。 |
